Exención de administración sucesoria

La exención de la administración le permite saltarse o evitar la “administración completa” de la corte testamentaria. La administración completa es el proceso de la corte testamentaria para manejar el patrimonio de una persona -- determinar lo que poseía, pagar las deudas y pasar los activos restantes a su familia o herederos.  

La administración completa puede llevar mucho tiempo y ser costosa, por lo que obtener una exención puede ahorrarle tiempo y dinero.

Pero no es para todos.

Es posible que no quiera una exención de la administración si: 

• La persona que murió tenía muchas deudas.
• No sabes lo suficiente sobre las deudas de la persona.
• Los familiares no están de acuerdo.
• Hay otras complicaciones.

Algunos tribunales no permiten la exención de la administración si a la persona debe más dinero del que vale su propiedad, lo que significa que el patrimonio es insolvente.

A veces, la mejor opción es la administración completa por parte de la corte testamentaria.

Si es posible, hable con un abogado para que le ayude a liquidar el patrimonio.

Quién es elegible para una exención de administración sucesoria

Hay dos casos en los que puede solicitar la exención de la administración: 

• Usted es el cónyuge sobreviviente y el valor es de $100,000 o menos.  Para ser elegible como cónyuge sobreviviente, debe tener derecho a todos los activos del patrimonio. El valor de todos los activos que deben pasar por el proceso testamentario no puede ser superior a $100,000.
• El valor es $35,000 o menos.  Si no hay un cónyuge sobreviviente, los herederos o beneficiarios pueden ser elegibles para una exención de la administración si el valor de todos los activos que deben pasar por el proceso testamentario es de $35,000 o menos.

Hay algunos requisitos adicionales. Puede utilizar nuestro Asistente de formulario de exención de administración para obtener ayuda paso a paso, obtener más información y completar los formularios requeridos.

Los patrimonios más pequeños, generalmente de menos de $40,000, pueden calificar para un proceso más simple llamado exención sumaria de administración sucesoria. Obtenga más información sobre la exención sumaria de administración sucesoria.

Cómo calcular el valor

Sólo necesita incluir la propiedad que debe pasar por el proceso testamentario. 

No todos los bienes necesariamente tienen que pasar por un proceso testamentario. Algunas propiedades pueden configurarse de manera que eviten la necesidad del proceso testamentario. Este tipo de propiedad se denomina "activo no testamentario."

No incluya activos "no testamentarios"

Por ejemplo, los siguientes suelen ser activos no testamentarios:

• Una vivienda con derecho de supervivencia. Es común que las parejas casadas sean propietarias de una vivienda conjuntamente con "derecho de supervivencia". Si hay un derecho de supervivencia, cuando uno de los cónyuges fallece, su parte se transfiere automáticamente al otro. Revise la escritura de la vivienda para ver si se trata de una escritura con derecho de supervivencia. Puede obtenerla del registrador del condado. Aun así, deberá presentar una declaración jurada de supervivencia y un certificado de defunción de la persona fallecida ante el auditor y el registrador del condado para transferirle la propiedad completamente. Los formularios de declaración jurada de supervivencia suelen estar disponibles en el sitio web del auditor o registrador de su condado. Puede encontrar al auditor de su condado en el sitio web de la Asociación de Auditores del Condado de Ohio y encontrar información sobre el registrador del condado en esta página, en la sección "Recursos del gobierno local y comunitarios".
• Una cuenta con un beneficiario que paga al fallecimiento. Si se abrió una cuenta bancaria con un beneficiario que paga al fallecimiento, el beneficiario debería poder acceder al dinero sin necesidad de pasar por el proceso testamentario. Consulte con el banco para obtener más información.
• Una vivienda o un automóvil con beneficiario de Transferencia por Fallecimiento. Si existe una Transferencia por Fallecimiento válida para la vivienda o un vehículo, se puede transferir sin pasar por el proceso testamentario. Consulte con el registrador del condado para averiguar si existe una Transferencia por Fallecimiento para la vivienda. Aun así, deberá presentar una declaración jurada de confirmación ante el auditor y registrador del condado. Los formularios de declaración jurada de confirmación suelen estar disponibles en el sitio web del auditor o registrador de su condado. Puede encontrar al auditor de su condado en el sitio web de la Asociación de Auditores del Condado de Ohio y encontrar información sobre el registrador del condado en esta página, en la sección "Recursos del gobierno local y comunitarios". En el caso de un automóvil, revise la parte delantera del título de propiedad o consulte con la oficina de títulos de propiedad del secretario del tribunal del condado para averiguar si existe una Transferencia por Fallecimiento para el vehículo.
• Vehículos de su cónyuge. Si usted es el cónyuge sobreviviente, puede transferirse un número ilimitado de vehículos, con un valor total de hasta $65,000, después del fallecimiento de su cónyuge. También puede transferir una embarcación y un motor fuera de borda. Deberá completar la Declaración Jurada del Cónyuge Sobreviviente y presentar la documentación ante la oficina de títulos de propiedad de su condado. Obtenga más información sobre la transferencia de títulos de propiedad de vehículos del BMV.
• Una cuenta bancaria en copropiedad. Si tenían una cuenta bancaria en copropiedad o tenencia conjunta con derecho de supervivencia, al fallecer uno de los titulares, su parte se transfiere automáticamente al otro titular sin necesidad de pasar por el proceso testamentario.
• Propiedad en un fideicomiso. Los activos de un fideicomiso pueden transferirse sin necesidad de pasar por el proceso testamentario.
• Seguro de vida. Una póliza de seguro de vida debe designar a un beneficiario, quien recibe el dinero cuando fallece el titular de la póliza. El dinero generalmente se puede pagar directamente al beneficiario sin necesidad de pasar por el proceso testamentario.
• Beneficios de jubilación. Una cuenta de jubilación generalmente designa a un beneficiario al que se le puede pagar sin necesidad de pasar por el proceso testamentario.

A veces, los bienes que parecen bienes no testamentarios aún deben pasar por el proceso testamentario. Es posible que no se haya configurado correctamente para evitar pasar por el proceso testamentario.

También es común que una persona tenga algunos bienes que deben pasar por el proceso testamentario y otros que no.

Sume todos los “bienes testamentarios” 

Los activos testamentarios son los activos que deben pasar por el proceso testamentario. Por lo general, se trata de activos que estaban únicamente a nombre de la persona fallecida y no tenían beneficiario ni copropietario. Podría incluir cuentas bancarias, vehículos, bienes raíces, acciones u otros activos a nombre de la persona.

Para calcular el valor de los bienes testamentarios, sume:

• Valores de intercambio de vehículos. Encuentre el valor promedio de intercambio del vehículo el día en que murió la persona. Los valores de los vehículos están disponibles en Kelley Blue Book o NADA. Necesitará el año, marca, modelo, tipo de carrocería, VIN y certificado de título del vehículo. 
• Saldos de cuentas bancarias. Utilice el saldo de la cuenta en la fecha de fallecimiento. Tenga cuidado con las cuentas corrientes. Es posible que todavía haya que cobrar o depositar algunos cheques. 
• Valores de acciones y bonos. Consulte con su corte testamentaria para saber cómo calcula el valor de las acciones y los bonos. Los tribunales generalmente utilizan el “valor de cierre” o el “promedio” de la fecha de fallecimiento de la persona. Necesitará el número total de acciones, el nombre del emisor, el agente de transferencia y el número de serie.
• Valor fiscal inmobiliario. Por lo general, puede utilizar el valor fiscal total del auditor del condado. Necesitará una copia de la escritura con la descripción legal completa de la propiedad y los números de identificación de la parcela.
• Otros activos. La persona pudo haber tenido otros bienes. Si no puede determinar el valor de los activos, es posible que necesite un tasador.

Las cortes pueden calcular los valores de manera diferente. Consulte con su corte testamentaria y sus reglas locales para saber cómo calcula los valores.

Tenga en cuenta que calcular el valor de los activos testamentarios es diferente de calcular el valor de la propiedad para pagar los impuestos.

Cómo presentar la solicitud de la exención de la administración

Para pedir una exención de administración sucesoria, tiene que llenar un paquete de formularios y adjuntar documentos de respaldo. Puede utilizar el Asistente de formulario de exención de administración para completar los formularios requeridos.

Los documentos que necesita incluyen:

• El testamento original, en caso de que exista
• Una copia certificada del acta de defunción
• La factura del funeral o el recibo pagado que muestre quién pagó el funeral
• Título del carro, cuenta bancaria e información sobre certificados de acciones, si corresponde
• El valor de mercado o valor nominal de los bienes inmuebles, vehículos motorizados y otros vehículos recreativos
• Formulario de cónyuge sobreviviente, hijos y familiares más cercanos

Su corte testamentaria puede requerir documentos adicionales. 

Los formularios que completará dependerán de si la persona fallecida poseía bienes raíces, si tenía más de 55 años y recibía Medicaid, y los requisitos de su corte testamentaria local.  

Consulte el sitio web de su corte testamentaria local para ver si requieren formularios o documentación adicionales. 

Familiares más cercanos (Next of kin)

Debe entregar a la corte testamentaria una lista de los “familiares más cercanos” (next of kin) de la persona fallecida. Los familiares más cercanos se basan en la ley de Ohio. 

• Comienza por el cónyuge y los hijos, si la persona fallecida los tuviera. 
• Podría incluir a otros. Los familiares más cercanos también podrían incluir a los padres, abuelos y hermanos de la persona fallecida. La lista dependerá de la familia de la persona y de quién ya falleció y la fecha de muerte de esa persona específica.

Puede utilizar el Asistente del formulario de exención de administración en este sitio para responder preguntas que lo guiarán paso a paso sobre quién será considerado familiares más cercanos.

Cuando tenga los familiares más cercanos:

• Proporcione la dirección completa de cada persona. Asegúrese de incluir la dirección postal completa de todas las personas que figuran como familiares más cercanos.
• Proporcionar información de los hijos menores. Asegúrese de incluir la fecha de nacimiento del menor y el nombre del custodio legal o físico del menor junto con la dirección de ese custodio.
• Pueden renunciar a la notificación. Los familiares más cercanos y/o beneficiarios pueden firmar un formulario para renunciar a su derecho a recibir notificación de su solicitud. No significa que renuncien al derecho a recibir una herencia. Simplemente significa que aceptan no recibir un aviso oficial sobre su solicitud.
• O tal vez necesite “notificarlos.” Si no firman la renuncia, usted deberá notificarlos formalmente; es decir, comunicarles la información mediante documentos judiciales oficiales.

Si los miembros de la familia no están de acuerdo o hay otras complicaciones, es posible que desee hablar con un abogado.

Cuidado con los acreedores y las deudas 

Es posible que la persona fallecida deba dinero que usted no conoce.

Es común que una persona o patrimonio le deba dinero a:

• La persona que pagó el funeral. Si alguien además de usted pagó el funeral, esa persona deberá recibir el pago del patrimonio o firmar una renuncia al derecho a recibir un reembolso por el funeral.
• Medicaid. Si la persona vivía en un hogar de ancianos o recibía otros servicios de atención a largo plazo, probablemente recibía Medicaid, incluso si también tenía Medicare como seguro médico. En Ohio, Medicaid, no Medicare, es el primer pagador de cobertura de seguro para servicios de cuidados a largo plazo en hogares de ancianos. Si la persona fallecida obtuvo beneficios de Medicaid antes de morir, el Programa de Recuperación de Patrimonio de Medicaid del estado de Ohio (Medicaid Estate Recovery Program) puede tener un reclamo sobre la propiedad. El reclamo del Estado puede tener prioridad sobre su reclamo de pago.
• Prestamistas hipotecarios. Es posible que la persona fallecida todavía deba dinero por la casa.
• Otros acreedores. Los bancos, cobradores de deudas u otros acreedores pueden tener derechos sobre la propiedad.

Debe informar a la corte sobre todos los acreedores del patrimonio y el monto adeudado a cada uno.

Si no lo sabe, puede que sea mejor optar por la administración completa en lugar de solicitar la exención de la administración. Puede resultar difícil obtener toda la información que necesita inmediatamente después de que la persona haya fallecido. Es posible que desee hablar con un abogado para que le ayude a determinar las deudas del patrimonio.

Después de enviar su solicitud 

La corte tarda entre 1 y 2 semanas en procesar las solicitudes de exención de la administración. 

Algunos tribunales pueden requerir una audiencia antes de aprobar la solicitud.

Si la corte concede una exención de la administración, puede utilizar una copia certificada de la orden judicial más la solicitud de exención para dar a las instituciones financieras, divisiones de títulos de automóviles, corporaciones, otras entidades o personas el derecho a transferir los activos de la persona fallecida.

Es posible que también necesita:

• Actualizar registros inmobiliarios. Si hay bienes inmuebles, deberá actualizar los registros de bienes raíces para mostrar al nuevo propietario. Lleve cualquier certificado de transferencia emitido por el tribunal a la oficina del auditor del condado y luego a la oficina del registrador. Es posible que haya costos y formularios adicionales para completar en la oficina del auditor o del registrador.
• Pagar impuestos. La exención de la administración no le libera de la obligación de pagar ningún tipo de impuesto.
• Solicite la exención de vivienda familiar, si califica. Si la persona fallecida obtuvo la exención de vivienda (homestead exemption) para reducir sus impuestos a la propiedad, la exención no necesariamente se transferirá al nuevo propietario. Factores como su edad, discapacidad e ingresos determinarán si califica. Comuníquese con la oficina del auditor del condado para averiguar si usted también puede obtener la exención.