Kindersteuerfreibetrag
Wenn Sie Kinder unter 17 Jahren haben, können Sie möglicherweise Ihre Steuern senken und Ihre Rückerstattung durch den Kinderfreibetrag (Child Tax Credit, CTC) erhöhen. Erfahren Sie mehr darüber, wer Anspruch auf den Kinderfreibetrag hat und wie Sie ihn erhalten.
Seien Sie vorsichtig bei „schnellen Steuerrückerstattungen“, bei denen es sich in Wirklichkeit um hochverzinsliche Kredite handelt. Lesen Sie weiter, um zu erfahren, wie Sie Ihre Steuerrückerstattung schnell vom IRS erhalten.
Was ist der Kinderfreibetrag?
Der Kinderfreibetrag ermöglicht Ihnen eine Steuerermäßigung von bis zu 2.000 US-Dollar für jedes Ihrer anspruchsberechtigten Kinder unter 17 Jahren.
Ihr Kinderfreibetrag beträgt weniger als 2.000 USD pro anspruchsberechtigtem Kind, wenn Sie:
- Haben Sie ein hohes Einkommen. Wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Steuererklärung abgeben, wird Ihr maximaler Kinderfreibetrag reduziert, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen über 400.000 USD liegt. Alle anderen Steuerzahler haben Anspruch auf reduzierte Kinderfreibeträge, wenn ihr Einkommen über 200.000 USD liegt.
- Keine Steuern schulden. Wenn Sie keine Steuern schulden, können Sie eine Rückerstattung über den zusätzlichen Kindersteuerfreibetrag (ACTC) erhalten, aber der maximale Betrag, der zurückerstattet werden kann, beträgt 1.400 USD pro anspruchsberechtigtem Kind.
- Sie müssen einen alternativen Mindeststeuerbetrag schulden. Der Kinderfreibetrag wird durch die von Ihnen geschuldete alternative Mindeststeuer (AMT) begrenzt. AMT gilt im Allgemeinen für Personen mit höherem Einkommen.
Anspruch auf den Kinderfreibetrag
Um Anspruch auf den Kinderfreibetrag zu haben, müssen Sie ein „qualifiziertes Kind“ unter 17 Jahren haben. Ein „qualifiziertes Kind“ muss alle diese Anforderungen erfüllen:
- Alter. Das Kind darf am Ende des letzten Steuerjahres höchstens 16 Jahre alt sein.
- Verwandtschaft. Das Kind muss entweder Ihr Sohn, Ihre Tochter, Ihr Stiefkind, Ihr Pflegekind, Ihr Bruder, Ihre Schwester, Ihr Stiefbruder, Ihre Stiefschwester oder ein Nachkomme einer dieser Personen (wie Ihr Enkelkind, Ihre Nichte oder Ihr Neffe) sein. Ein adoptiertes Kind wird immer wie Ihr eigenes Kind behandelt. Ein adoptiertes Kind umfasst auch ein Kind, das Ihnen rechtmäßig zur Adoption übergeben wurde.
- Unterhalt. Das Kind muss weniger als die Hälfte seines Unterhalts selbst aufbringen.
- Abhängig. Sie müssen das Kind in Ihrer Steuererklärung als abhängige Person angeben.
- Staatsbürgerschaft. Das Kind muss US-Bürger, US-Staatsangehöriger oder in den USA ansässiger Ausländer sein. Das anspruchsberechtigte Kind muss vor dem Fälligkeitsdatum seiner Steuererklärung (einschließlich Fristverlängerungen) eine Sozialversicherungsnummer von der Sozialversicherungsbehörde erhalten.
- Wohnsitz. Das Kind muss mehr als die Hälfte des Steuerjahres bei Ihnen wohnen. Es gibt einige Ausnahmen von der Wohnsitzpflicht. Weitere Informationen zu Ausnahmen finden Sie beim IRS im Formular 8812 (Formular 1040).
Wenn die von Ihnen unterhaltsberechtigten Personen älter als 16 Jahre sind oder keine Sozialversicherungsnummer besitzen, haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine andere Art von Steuergutschrift für unterhaltsberechtigte Personen.
Um festzustellen, ob Ihr Kind Anspruch auf den Kinderfreibetrag oder andere Freibeträge für Angehörige hat, verwenden Sie das Tool des IRS .
Beantragung der Rückerstattung des zusätzlichen Kindersteuerfreibetrags
Wenn Ihr verfügbarer Kindersteuerfreibetrag höher ist als der Gesamtbetrag Ihrer Steuerrechnung, können Sie den zusätzlichen Kindersteuerfreibetrag (ACTC) beantragen, um bis zu 1.400 USD Ihres verbleibenden Kindersteuerfreibetrags als Erstattung zu erhalten.
Um Anspruch auf den ACTC zu haben, muss Ihr Erwerbseinkommen mindestens 2.500 USD betragen. Sie können den ACTC als Rückerstattung erhalten, auch wenn Sie keine Steuern schulden. Der maximale Betrag des ACTC, der zurückerstattet werden kann, beträgt 1.400 USD pro anspruchsberechtigtem Kind.
Um diese Rückerstattung zu erhalten, müssen Sie eine Steuererklärung einreichen. Nachdem der Kinderfreibetrag alle Steuern, die Sie schulden, eliminiert hat, können Sie den ACTC als Rückerstattung beantragen, indem Sie mit Ihrer Steuererklärung das Formular 8812 einreichen.
Wenn das IRS Ihren Antrag auf Kindersteuergutschrift ablehnt
Wenn Sie meinen, dass Sie Anspruch auf den Kinderfreibetrag haben, das IRS Ihren Antrag jedoch ablehnt, wenden Sie sich an Ihre örtliche Rechtsberatungsstelle. Diese kann Ihnen möglicherweise dabei helfen, gegen Ihren Antrag Einspruch einzulegen.
Kostenlose Ressourcen zur Steuererklärung
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Möglicherweise haben Sie außerdem Anspruch auf kostenlose Steuerhilfe von:
- VITA. Wenn Sie ein geringes Einkommen, eine Behinderung oder eingeschränkte Englischkenntnisse haben, haben Sie möglicherweise Anspruch auf kostenlose Steuerhilfe durch das Volunteer Income Tax Assistance (VITA)-Programm.
- TCE. Wenn Sie mindestens 60 Jahre alt sind, können Sie kostenlose Steuerhilfe von der Steuerberatung für Senioren (TCE) erhalten.
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